Συγκεκριμένη περίπτωση που περιήλθε σε γνώση του «Π» δείχνει το μεγάλο πρόβλημα που αφορά τα αθλητικά σωματεία τα οποία, όπως δείχνουν τα στοιχεία που κατέχουμε, χρησιμοποιούνται ως κάλυψη για τη λειτουργία ιδιωτικών επιχειρήσεων ή/και για τη διενέργεια παράνομων δραστηριοτήτων. Μία εκ των περιπτώσεων που δημοσιεύουμε σήμερα, με την οποία ασχολήθηκε και μονάδα Καταπολέμησης Αδικημάτων Συγκάλυψης, αφορά σωματείο με εισπράξεις που ξεπερνούσαν τις 200.000 ευρώ ετησίως και οι οποίες μεταφέρονταν σε προσωπικούς λογαριασμούς του ίδιου του προέδρου αλλά και μελών της οικογένειάς του. Το εν λόγω «σωματείο» δήλωνε, σύμφωνα με πληροφορίες του «Π», στον έφορο σωματείων που είναι το Υπουργείο Εσωτερικών, εισοδήματα 2.000 ετησίως.
Ο τρόπος δράσης
Πρόεδρος σωματείου διέθετε λογαριασμό σε τραπεζικό ίδρυμα το 2017, στον οποίον το τραπεζικό ίδρυμα παρατήρησε ότι η κίνηση παρουσίαζε σε συχνή βάση εμβάσματα που αφορούσαν το «σωματείο», συνολικού ποσού 200 χιλιάδων ευρώ και ποσό 30.000 ευρώ μεταφέρθηκε από τον τρεχούμενο λογαριασμό, σε άλλον αποταμιευτικό λογαριασμό. Η κίνηση αυτή στον λογαριασμό του πελάτη προκάλεσε υποψίες στο τραπεζικό ίδρυμα αφού, σύμφωνα με το ιδρυτικό και καταστατικό, απαγορεύεται η χρήση οποιουδήποτε μέρους των χρημάτων που βρίσκονται στο ταμείο του σωματείου από οποιοδήποτε μέλος του. Σύμφωνα με όσα αναφέρθηκαν από το τραπεζικό ίδρυμα, ο πρόεδρος του σωματείου είχε ανοίξει λογαριασμό για σωματείο τον Δεκέμβριο του 2017. Τα παιδιά του άνοιξαν κοινό προσωπικό λογαριασμό στο ίδιο τραπεζικό ίδρυμα τον Ιούλιο του 2017, με διαχειριστή τον πατέρα τους, ο οποίος είναι αντιπρόεδρος του σωματείου. Επιπρόσθετα όμως, το τραπεζικό ίδρυμα παρατήρησε ότι ο λογαριασμός του σωματείου δεν χρησιμοποιήθηκε σχεδόν καθόλου και όλες οι πληρωμές με κάρτες που αφορούσαν το σωματείο γίνονταν από τον προσωπικό λογαριασμό του αντιπροέδρου. Το γεγονός ότι οι εισπράξεις του σωματείου πιστώνονταν σε προσωπικό λογαριασμό δημιούργησε υποψίες στο τραπεζικό ίδρυμα, με αποτέλεσμα να εμπλέξει τη μονάδα Καταπολέμησης Αδικημάτων Συγκάλυψης. Τα πιο πάνω δείχνουν ξεκάθαρα τον τρόπο δράσης ιδιωτών οι οποίοι «βαφτίζουν» σωματεία διάφορες σχολές, και μέσω αυτών εισπράττουν χιλιάδες ευρώ τα οποία δεν φαίνονται πουθενά, με αποτέλεσμα να φοροδιαφεύγουν και να κερδοσκοπούν σε βάρος του κράτους.
592 περιπτώσεις
Σήμερα στο μητρώο σωματείων του Υπουργείου Εσωτερικών υπάρχουν εγγεγραμμένα 778 αθλητικά σωματεία, από τα οποία για τα 592 υπάρχει υπόνοια ότι είναι ιδιωτικές σχολές εγγεγραμμένες ως σωματεία. Σύμφωνα με πληροφορίες που εξασφάλισε ο «Π», το Υπουργείο Εσωτερικών μέσα από ελέγχους έχει εντοπίσει 100 τέτοιες περιπτώσεις τις οποίες μάλιστα έχει διαγράψει από το μητρώο σωματείων. Όπως είχε λεχθεί και ενώπιον της Βουλής πρόσφατα, αθλητικά σωματεία λειτουργούν χωρίς να υπάρχει έλεγχος των αθλητικών τους εγκαταστάσεων, πολλές ιδιωτικές επιχειρήσεις βαφτίζονται «σωματεία» με περιπτώσεις σημαντικών οφειλών προς το ΦΠΑ, με τις διαπιστώσεις της Επιτροπής Moneyval να αναφέρουν πως το 25% του αριθμού των σωματείων ενδέχεται να είναι επιρρεπείς στο ενδεχόμενο ξεπλύματος βρόμικου χρήματος. Σύμφωνα με αρμόδια πηγή του Υπουργείου Εσωτερικών, οι 100 περιπτώσεις που εντοπίστηκαν, διαγράφηκαν από το μητρώο στη βάση του άρθρου 51 του νόμου περί σωματείων και ιδρυμάτων. Με τη διαγραφή των σχολών που λειτουργούν ως «σωματεία», υπέρ τάσσεται και η Νομική Υπηρεσία, σημειώνοντας ότι «οι σχολές δεν φαίνεται να μπορούν να εξομοιώνονται με σωματεία και ως εκ τούτου ενδεχόμενα να πρέπει να διαγραφούν από τον έφορο σωματείων».
Σωματεία ως κάλυψη
Αξίζει να σημειωθεί πως μεγάλος όγκος σωματείων, ιδρυμάτων και λεσχών, που ήταν εγγεγραμμένα με το παλιό νομοθετικό καθεστώς, έχουν διαγραφεί από τα μητρώα λόγω μη επικαιροποίησης του καταστατικού τους και εκκρεμεί η διαδικασία διάλυσης και εκκαθάρισής τους. Το ότι αρκετά σωματεία χρησιμοποιούνται ως κάλυψη για τη λειτουργία ιδιωτικών επιχειρήσεων ή/και για τη διενέργεια παράνομων δραστηριοτήτων διαπιστώθηκε πριν από μια τριετία και έκτοτε γίνεται προσπάθεια να διορθωθεί. Επί της ουσίας, ένα πρόσωπο αντί να εγγραφεί ως οφείλει και να λειτουργεί στη βάση των κανονισμών του ΚΟΑ για τις ιδιωτικές αθλητικές σχολές και να πληροί τους όρους όσον αφορά την ασφάλεια των εγκαταστάσεων και όσον αφορά την εξειδίκευση των γυμναστών αλλά και να φορολογείται, ως επιχείρηση, προχωρά σε εγγραφή σωματείου, λαμβάνει αθλητική αναγνώριση από τον ΚΟΑ και αποφεύγει όλους αυτούς τους ελέγχους έχοντας ταυτόχρονα και τα προνόμια τα οποία έχουν τα σωματεία με βάση τη νομοθεσία. Σύμφωνα με αρμόδια πηγή του Υπουργείου Εσωτερικών, υπάρχει η εκτίμηση ότι εγγράφονται σωματεία και όχι σχολές μετά από παρότρυνση των ομοσπονδιών με επίκληση τη συμμετοχή των αθλητών στις ομοσπονδίες. Η κατάσταση έχει ως αποτέλεσμα μεγάλος αριθμός ανηλίκων να προπονούνται σε χώρους που δεν πληρούν τις απαιτήσεις του ΚΟΑ για τη λειτουργία σχολών και να εκπαιδεύονται από μη καταρτισμένα για τον σκοπό πρόσωπα. Ήδη, για το θέμα των αθλητικών σχολών υπάρχει απόφαση του διοικητικού, με την οποία για αθλητικές σχολές, οι οποίες είναι εγγεγραμμένες ή/και θα έπρεπε να είναι εγγεγραμμένες στον ΚΟΑ και διέπονται από την Κ.Δ.Π. 38/1995, δεν εφαρμόζεται ο νόμος, ως προνοείται στο Άρθρο 51 του Νόμου. Σημειώνεται ότι η σχετική γνωμάτευση της Νομικής Υπηρεσίας καθοδηγούσε στην τροποποίηση του περί ΚΟΑ Νόμου, αντί του Ν.104(Ι)/2017, κατόπιν όμως παράκλησης από τον ΚΟΑ και έκφρασης της αδυναμίας του να λειτουργήσει ως έφορος των αθλητικών σωματείων, συμφωνήθηκε μεταξύ του ΚΟΑ και του Υπουργείου Εσωτερικών, όπως η ευθύνη εγγραφής και λειτουργία των αθλητικών σωματείων παραμείνει στο Υπουργείο Εσωτερικών.
Δεν ελέγχει εισοδήματα
Αρμόδια πηγή από τον ΚΟΑ ανέφερε στον «Π» ότι η προσπάθεια είναι να εντοπίζονται και να λαμβάνονται τα μέτρα που χρειάζεται και σε καμία περίπτωση ο ΚΟΑ δεν συνηγορεί με όλη αυτήν την κατάσταση. Ωστόσο, όπως εξήγησε, ο ΚΟΑ δεν ελέγχει οικονομικές καταστάσεις και αν κάνει φορολογικές δηλώσεις. Η νομοθεσία δίνει απλά το δικαίωμα στον ΚΟΑ να ελέγχει τις εγκαταστάσεις τους και το καταστατικό.
Η Νομική Υπηρεσία
Σύμφωνα με τη Νομική Υπηρεσία, «με βάση στοιχεία που έθεσε το Υπουργείο Εσωτερικών ενώπιον της Νομικής Υπηρεσίας, υπάρχει μεγάλος αριθμός επαγγελματικών σχολών που είτε είναι εγγεγραμμένες ως σωματεία είτε επιθυμούν την εγγραφή τους ως σωματεία, πλην όμως οι δραστηριότητες και η φύση λειτουργίας τους δεν συνάδει με το ισχύον νομοθετικό πλαίσιο, ενώ ανάλογα προβλήματα υφίστανται και σε σχέση με διάφορα αθλητικά σωματεία. Συγκεκριμένα, όπως αναφέρει σε επιστολή της η Νομική Υπηρεσία, το πρόβλημα εντοπίζεται τόσο στο γεγονός ότι τα σωματεία έχουν παρεμφερείς δραστηριότητες οι οποίες φαίνεται να αποτελούν αυτόν τούτον τον σκοπό του σωματείου, αλλά και στο ότι διεξαγάγουν οικονομικές δραστηριότητες τα έσοδα από τις οποίες παραμένουν ανέλεγκτα, καθώς και η διανομή τούτων. Το όλο πρόβλημα, σύμφωνα με τη Νομική Υπηρεσία, προκύπτει διότι για τα σωματεία δεν απαιτείται η ετοιμασία ελεγμένων από εγκεκριμένο λογιστή λογαριασμών, όταν τα ετήσια έσοδα του σωματείου δεν υπερβαίνουν τις €40.000, με αποτέλεσμα να μην είναι σε θέση ο έφορος Σωματείων να ελέγξει ότι τα έσοδα από τις εν λόγω δραστηριότητες δεν διανέμονται στα μέλη του σωματείου, κατά παράβαση της οικείας νομοθεσίας.
Τροποποιούν τον νόμο
Για λύση του προβλήματος, το Υπουργείο Εσωτερικών σε συνεργασία με τη Νομική Υπηρεσία, καθώς επίσης και εξωτερικό νομικό σύμβουλο, βρίσκεται στο τελικό στάδιο υποβολής προς διαβούλευση τροποποιητικού νομοσχεδίου, διά του οποίου προσδοκάται η επίλυση των πιο πάνω προβλημάτων. Επί της ουσίας, οι τροποποιήσεις που θα γίνουν στην υφιστάμενη νομοθεσία θα δίνουν το δικαίωμα σε ένα σωματείο να εγγράψει τις ακαδημίες του σαν σχολές. Με βάση τον κανονισμό του ΚΟΑ, θα έχουν ξεχωριστούς λογαριασμούς από το σωματείο και θα είναι και δηλωμένα κανονικά στον φόρο όπως όλες οι επιχειρήσεις.
